{"id":9948,"date":"2025-05-29T21:01:27","date_gmt":"2025-05-29T21:01:27","guid":{"rendered":"https:\/\/amlubis.pl\/?p=9948"},"modified":"2025-05-29T21:10:04","modified_gmt":"2025-05-29T21:10:04","slug":"obowiazki-aml-raportowanie-do-giif-transakcji-ponadprogowych-co-musisz-wiedziec","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/2025\/05\/29\/obowiazki-aml-raportowanie-do-giif-transakcji-ponadprogowych-co-musisz-wiedziec\/","title":{"rendered":"Obowi\u0105zki AML: Raportowanie do GIIF transakcji ponadprogowych \u2013 co musisz wiedzie\u0107?"},"content":{"rendered":"\n<p>Czy Twoja firma wie, kiedy zg\u0142osi\u0107 transakcj\u0119 do <strong>Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF)<\/strong>? W ostatnich latach GIIF regularnie odpowiada na pytania dotycz\u0105ce obowi\u0105zk\u00f3w raportowania wynikaj\u0105cych z ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu<sup>1<\/sup>, powszechnie znanej jako <strong>ustawa AML<\/strong>. Szczeg\u00f3lnie cz\u0119sto pojawiaj\u0105 si\u0119 w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105ce transakcji przekraczaj\u0105cych r\u00f3wnowarto\u015b\u0107 <strong>15 000 euro<\/strong>. Przyjrzyjmy si\u0119 kluczowym punktom, kt\u00f3re musisz zna\u0107, by unikn\u0105\u0107 problem\u00f3w w obszarze <strong>AML<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Raportowanie transakcji AML: Jakie transakcje got\u00f3wkowe podlegaj\u0105 zg\u0142oszeniu do GIIF?<\/h2>\n\n\n\n<p>Komunikat GIIF<sup>2<\/sup> jasno precyzuje, \u017ce obowi\u0105zek raportowania transakcji powy\u017cej r\u00f3wnowarto\u015bci 15 000 euro dotyczy <strong>wy\u0142\u0105cznie wp\u0142at i wyp\u0142at got\u00f3wkowych<\/strong>. Niezale\u017cnie od tego, czy got\u00f3wka jest przyjmowana do kasy instytucji obowi\u0105zanej, czy deponowana na rachunku p\u0142atniczym przez ni\u0105 prowadzonym, je\u015bli przekracza ten pr\u00f3g, nale\u017cy j\u0105 zaraportowa\u0107 zgodnie z <strong>przepisami AML<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wp\u0142aty got\u00f3wkowe w kontek\u015bcie AML:<\/h3>\n\n\n\n<p>GIIF wyr\u00f3\u017cnia dwie g\u0142\u00f3wne sytuacje, w kt\u00f3rych wp\u0142ata got\u00f3wkowa wymaga zg\u0142oszenia:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Wp\u0142ata na rachunek p\u0142atniczy:<\/strong> Je\u015bli klient dostarcza got\u00f3wk\u0119, kt\u00f3ra jest deponowana na rachunku p\u0142atniczym prowadzonym przez instytucj\u0119 obowi\u0105zanej (b\u0119d\u0105c\u0105 dostawc\u0105 us\u0142ug p\u0142atniczych), nale\u017cy zaraportowa\u0107 transakcj\u0119, oznaczaj\u0105c kodem rodzaju transakcji = <strong>&#8217;02&#8217;<\/strong> i podaj\u0105c numer rachunku.\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><em>Przyk\u0142ad:<\/em> Klient banku X wp\u0142aca got\u00f3wk\u0119 na sw\u00f3j rachunek w tym banku.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Wp\u0142ata do kasy:<\/strong> Gdy klient dostarcza got\u00f3wk\u0119 bezpo\u015brednio do kasy instytucji obowi\u0105zanej (bez deponowania na rachunku p\u0142atniczym), nale\u017cy zaraportowa\u0107 transakcj\u0119, oznaczaj\u0105c kodem rodzaju transakcji = <strong>&#8217;12&#8217;<\/strong>, a pole numeru rachunku pozostaje niewype\u0142nione.\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><em>Przyk\u0142ad:<\/em> Klient p\u0142aci got\u00f3wk\u0105 w kasie przedsi\u0119biorcy za towar.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Wyp\u0142aty got\u00f3wkowe w kontek\u015bcie AML:<\/h3>\n\n\n\n<p>Podobnie jak w przypadku wp\u0142at, GIIF okre\u015bla dwa scenariusze dla wyp\u0142at got\u00f3wkowych:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Wyp\u0142ata z rachunku p\u0142atniczego:<\/strong> Je\u017celi klient otrzymuje got\u00f3wk\u0119, kt\u00f3ra by\u0142a zdeponowana na rachunku p\u0142atniczym prowadzonym przez instytucj\u0119 obowi\u0105zanej, transakcja musi by\u0107 zaraportowana z kodem rodzaju transakcji = <strong>&#8217;01&#8217;<\/strong> i numerem rachunku, z kt\u00f3rego dokonano wyp\u0142aty.\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><em>Przyk\u0142ad:<\/em> Bank X wyp\u0142aca got\u00f3wk\u0119 klientowi A z jego rachunku.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Wyp\u0142ata z kasy:<\/strong> Gdy klient otrzymuje got\u00f3wk\u0119 bezpo\u015brednio z kasy instytucji obowi\u0105zanej (bez zwi\u0105zku z rachunkiem p\u0142atniczym), transakcja podlega raportowaniu z kodem rodzaju transakcji = <strong>&#8217;11&#8217;<\/strong>, a pole numeru rachunku pozostaje niewype\u0142nione.\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><em>Przyk\u0142ad:<\/em> Klient w kasynie otrzymuje got\u00f3wk\u0119 za \u017cetony.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Zgodno\u015b\u0107 z AML: Czego nie raportujemy jako wp\u0142aty\/wyp\u0142aty got\u00f3wkowej?<\/h2>\n\n\n\n<p>Komunikat GIIF rozwiewa wiele w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105cych tego, co <strong>nie jest<\/strong> traktowane jako wp\u0142ata lub wyp\u0142ata got\u00f3wkowa w rozumieniu art. 72 ust. 1 pkt 1 ustawy AML:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Przelewy i transfery \u015brodk\u00f3w:<\/strong> Potoczne rozumienie &#8220;wp\u0142aty na konto&#8221; jako przelewu \u015brodk\u00f3w na konto (szczeg\u00f3lnie prowadzone w innej instytucji) odnosi si\u0119 do <strong>transferu \u015brodk\u00f3w<\/strong>, kt\u00f3ry jest raportowany jako oddzielny rodzaj transakcji przez instytucj\u0119 wykonuj\u0105c\u0105 transfer (art. 72 ust. 1 pkt 2 ustawy AML).<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Wymiana walut:<\/strong> Przedstawienie got\u00f3wki do wymiany w kantorze nie jest wp\u0142at\u0105, a odebranie got\u00f3wki po wymianie nie jest wyp\u0142at\u0105. Jest to cz\u0119\u015b\u0107 transakcji kupna\/sprzeda\u017cy warto\u015bci dewizowych, kt\u00f3ra podlega raportowaniu na podstawie art. 72 ust. 3 ustawy AML.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>P\u0142atno\u015bci kart\u0105:<\/strong> Op\u0142acenie transakcji przy u\u017cyciu karty p\u0142atniczej\/kredytowej nie stanowi wp\u0142aty got\u00f3wki.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Cz\u0119\u015bciowe p\u0142atno\u015bci got\u00f3wk\u0105:<\/strong> Wa\u017cne jest, aby rozr\u00f3\u017cni\u0107 ca\u0142\u0105 transakcj\u0119 od samej wp\u0142aty got\u00f3wkowej. Obowi\u0105zek raportowania dotyczy przyj\u0119tej wp\u0142aty got\u00f3wkowej, a nie ca\u0142ej transakcji zakupu.\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><em>Przyk\u0142ad:<\/em> Je\u015bli za towar o warto\u015bci 80 000 z\u0142, 20 000 z\u0142 zap\u0142acono got\u00f3wk\u0105, a 60 000 z\u0142 przelewem, sprzedawca nie raportuje ca\u0142ej kwoty 80 000 z\u0142. Raportuje jedynie wp\u0142at\u0119 got\u00f3wkow\u0105, ale poniewa\u017c 20 000 z\u0142 jest poni\u017cej progu 15 000 EUR, w tym przypadku nie ma obowi\u0105zku raportowania tej konkretnej wp\u0142aty w ramach <strong>AML<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">AML a transfery \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych \u2013 kogo dotycz\u0105?<\/h2>\n\n\n\n<p>Obowi\u0105zek raportowania wykonanego transferu \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych (powy\u017cej 15 000 euro) dotyczy <strong>wy\u0142\u0105cznie dostawc\u00f3w us\u0142ug p\u0142atniczych<\/strong><sup>3<\/sup>, kt\u00f3rzy realizuj\u0105 zlecenie klienta. Ustawa AML nie nak\u0142ada obowi\u0105zku raportowania tzw. \u201etransferu zbiorczego\u201d<sup>4<\/sup>, chyba \u017ce jeden z pojedynczych transfer\u00f3w sk\u0142adaj\u0105cych si\u0119 na niego przekracza pr\u00f3g 15 000 euro \u2013 wtedy ten konkretny transfer powinien by\u0107 zaraportowany zgodnie z <strong>wymogami AML<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Ryzyko AML: Pami\u0119taj o ocenie ryzyka!<\/h2>\n\n\n\n<p>Nawet je\u015bli konkretna transakcja got\u00f3wkowa nie przekracza progu 15 000 euro i nie podlega raportowaniu, to <strong>nie zwalnia to instytucji obowi\u0105zanej z innych obowi\u0105zk\u00f3w<\/strong> wynikaj\u0105cych z ustawy AML. Dziwne zachowania klient\u00f3w, takie jak dzielenie p\u0142atno\u015bci na \u201epodprogowe\u201d kwoty (np. 14 999 EUR got\u00f3wk\u0105 i reszta przelewem), mog\u0105 stanowi\u0107 przes\u0142ank\u0119 do oceny ryzyka zwi\u0105zanego z transakcj\u0105 i w konsekwencji, mog\u0105 wymaga\u0107 przes\u0142ania do GIIF zawiadomienia, o kt\u00f3rym mowa w art. 74 ustawy AML (tzw. zawiadomienia o podejrzanej transakcji).<\/p>\n\n\n\n<p>Komunikat GIIF ma na celu ujednolicenie praktyk raportowania i rozwianie w\u0105tpliwo\u015bci, kt\u00f3re mog\u0105 prowadzi\u0107 do b\u0142\u0119d\u00f3w w przestrzeganiu <strong>przepis\u00f3w AML<\/strong>. Pami\u0119taj, \u017ce dok\u0142adne zrozumienie i stosowanie si\u0119 do tych wytycznych jest kluczowe dla prawid\u0142owego wype\u0142niania obowi\u0105zk\u00f3w w zakresie przeciwdzia\u0142ania praniu pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Masz w\u0105tpliwo\u015bci dotycz\u0105ce swoich obowi\u0105zk\u00f3w AML? Skontaktuj si\u0119 z nami!<br><br>Szukasz rozwi\u0105zania, kt\u00f3re zapewni zgodno\u015b\u0107 z przepisami, zwi\u0119kszy efektywno\u015b\u0107 i zminimalizuje ryzyko?<\/p>\n\n\n\n<p>Spotkajmy si\u0119, i zobacz mo\u017cliwo\u015bci kompleksowej platformy do automatyzacji AML, stworzonej z my\u015bl\u0105 o specyfice polskiego rynku i wyzwaniach Twojej bran\u017cy.<\/p>\n\n\n\n<p><a href=\"https:\/\/calendly.com\/kuba_lexio\/30?month=2025-04\">\ud83d\udc49 Um\u00f3w demo<\/a> | <a href=\"https:\/\/amlubis.pl\/#kontakt\">\ud83d\udc49 Kontakt<\/a><\/p>\n\n\n\n<hr class=\"wp-block-separator has-alpha-channel-opacity\"\/>\n\n\n\n<p><sup>1<\/sup> Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdzia\u0142aniu praniu pieni\u0119dzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2019 r. poz. 1115 z p\u00f3\u017an. zm.).<br><sup>2<\/sup> Komunikat nr 11 w sprawie raportowania do GIIF informacji o transakcjach ponadprogowych, o kt\u00f3rych mowa w art. 72 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy AML.<br><sup>3<\/sup> Zdefiniowany w art. 3 pkt 5 Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015\/847 w sprawie informacji towarzysz\u0105cych transferom \u015brodk\u00f3w pieni\u0119\u017cnych.<br><sup>4<\/sup> Zdefiniowany w art. 3 pkt 10 Rozporz\u0105dzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2015\/847.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Kiedy zg\u0142osi\u0107 transakcj\u0119 +15 000 euro do GIIF? Dowiedz si\u0119, jak poprawnie raportowa\u0107 transakcje got\u00f3wkowe i jakie s\u0105 Twoje obowi\u0105zki AML. Uniknij kosztownych b\u0142\u0119d\u00f3w i kar.<\/p>\n","protected":false},"author":3,"featured_media":9952,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[54,19,55],"tags":[56,67,70,63,61,66,64,71,72,57,59,73,68,62,65,60,58,69],"class_list":["post-9948","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-baza-wiedzy","category-blog-content","category-wyjasnienia","tag-aml","tag-compliance-aml","tag-finanse","tag-finansowanie-terroryzmu","tag-giif","tag-instytucje-obowiazane","tag-limit-15000-euro","tag-ocena-ryzyka-aml","tag-prawo-bankowe","tag-przeciwdzialanie-praniu-pieniedzy","tag-raportowanie-transakcji","tag-regulacje-finansowe","tag-systemy-aml","tag-transakcje-gotowkowe","tag-ustawa-aml","tag-wplaty-gotowkowe","tag-wyplaty-gotowkowe","tag-zawiadomienie-o-podejrzanej-transakcji"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9948","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/3"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=9948"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9948\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":9954,"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/9948\/revisions\/9954"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/9952"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=9948"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=9948"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/amlubis.pl\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=9948"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}